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La dette financière désigne l'ensemble des passifs d'une entreprise, tels que les emprunts, les comptes fournisseurs, les dettes envers les investisseurs et de nombreux autres types de dettes. Étant donné que les entreprises doivent faire face à de nombreux types de dette, elles ont besoin d’une méthode qui puisse synthétiser la position de leur dette et son incidence sur l’entreprise dans son ensemble. La dette financière nette, ou dette nette, est un calcul qui aide les entreprises à le faire.
Ce que
La dette nette montre tous les passifs de la société ajoutés; tout l'argent que l'organisation doit. Cela inclut non seulement la dette à court terme à payer dans un délai d'un an, mais également la dette à long terme qui s'étend sur plusieurs années. Ce nombre est ensuite comparé à la capacité de l'entreprise de payer cette dette à l'heure actuelle. Le calcul montre à quoi la situation financière de l'entreprise ressemblerait si elle devait payer toutes les dettes immédiatement.
Calculs
La dette nette commence par la somme de tous les passifs d’une entreprise (sans prévoir la dette future). Le calcul soustrait ensuite tous les actifs nets de la société de cette dette. L'actif le plus liquide est la devise, mais d'autres investissements très liquides sont également inclus dans le calcul. Le nombre qui en résulte est la dette nette de l'entreprise et peut être à la fois positif et négatif.
Utilisations
Bien que l’équation de la dette nette soit utile aux entreprises qui souhaitent évaluer leur endettement financier et leurs positions actuelles, elle est utilisée plus souvent par les investisseurs. Les investisseurs utilisent plusieurs calculs différents pour juger de la valeur d'une entreprise. La dette nette leur montre à quel point la société est solvable et combien elle dépend de la dette pour ses opérations quotidiennes.
Variables
La dette nette n'est pas une forme d'analyse directe. Certaines industries ont une dette naturellement plus importante que les autres. Si une dette faible ou négative peut être un signe de santé en entreprise, cela peut également montrer que l'entreprise n'investit pas suffisamment dans sa propre croissance. Les investisseurs doivent examiner chaque société et les caractéristiques de leur secteur afin d’utiliser correctement leur dette nette.
